Gerenciar uma empresa é um desafio diário. É importante que o empresário esteja em constante busca de meios pra aumentar a sua competitividade no mercado e reduzir os seus riscos e custos.
No Brasil, o maior desafio das empresas, especialmente as pequenas e médias empresas, é a carga tributária, além da complexidade envolvida na legislação tributária brasileira.
Empresas enquadradas no Simples Nacional, que possui uma política de ajudar as pequenas empresas através da redução de impostos, pagam até 11,61% dos seus faturamentos em impostos.
Mas como manter esse percentual em um nível bom para que aconteça um respectivo aumento de lucro da empresa?
É possível gerenciar os impostos de forma a reduzir de alguma forma? Claro que sim! Isso se chama planejamento tributário.
E o que é planejamento tributário?
A cada novo exercício financeiro, como é chamado para fins fiscais o final do ano fiscal, a organização precisa planejar as suas operações, inclusive os pagamentos de tributos.
Além da escolha do regime tributário devem ser analisados outros itens, como: faturamento, projeção financeira para o ano corrente, filha de pagamento, benefícios fiscais, produtos, dentre outros.
Todas as escolhas realizadas nesse momento podem interferir na carga tributária que incidirá sobre a empresa durante o ano.
E agora vamos listas alguns benefícios do planejamento tributário para a sua empresa.
- Organizar as informações e processos da empresa
A apuração dos impostos é feita baseadas nas informações fiscais da empresa, por isso é importante que se mantenham organizadas.
Por exemplo, uma loja de roupas vende um item e emite uma nota fiscal com descrição de “roupa”, isso é um problema pois as peças precisam ser especificadas por possuírem características e benefícios diferentes. Pode ser que a empresa esteja pagando um imposto maior que o devido em razão dessa generalização, pois alguns materiais possuem benefício e redução de imposto.
Nesse ponto com o planejamento tributário esse problema é sanado, uma vez que toda a orientação e organização será realizada de acordo com a realidade da empresa.
- Ganhar tempo para o pagamento de impostos
Isso porque com um planejamento adequado, é possível que o prazo de pagamento dos impostos seja alterado e assim a empresa ganhe um fôlego a mais e consiga organizar o seu fluxo de caixa.
A geração do pagamento de impostos pode ser realizada por regime de competência e por regime de caixa; embora o regime de competência seja o mais utilizado.
Com esse regime, o imposto a pagar é originado com base nas informações das notas fiscais emitidas pela empresa.
Isso simplifica a emissão de tributos, uma vez que basta somar as notas fiscais e então gerar o imposto total a pagar.
Entretanto, esse regime tem uma desvantagem que é o reduzido prazo para pagamento do tributo, sendo de até um mês para empresas optantes do Simples Nacional.
Outra desvantagem é com relação à inadimplência, pois em caso de a empresa não receber o pagamento daquele produto, não deixará de pagar o imposto, deverá realizar o pagamento mesmo assim.
Já no regime de caixa, os impostos só são gerados quando o valor das vendas entra efetivamente.
A desvantagem é que será necessário um controle bem maior com relação à organização dos recebimentos com as notas fiscais que já foram emitidas pela empresa.
- Prevenção de problemas com o fisco
É muito comum no Brasil a omissão de faturamento como uma tentativa de burlar o pagamento de imposto e reduzir a carga tributária, uma vez que quanto menor o faturamento, menor será o valor devido.
Entretanto isso não é aceito no planejamento tributário, ele existe para que você caminhe dentro da legislação, ou seja para que você reduza seus impostos de forma legal e honesta.
Uma organização tributária eficiente significa que você terá economia e segurança, ou seja, não correrá o risco de ser pego pelo fisco.
- Redução de custos
Esse é o maior objetivo do planejamento tributário: a redução da carga tributária de forma legal.
Empresas com uma boa e eficiente gestão tributária conseguem uma redução de 5% a 35% da carga tributária, dependendo claro de segmento, faturamento e demais variáveis que interferem na cobrança de impostos das empresas.
- Redução da burocracia e simplificação da apuração
Dependendo do regime tributário da empresa e demais variáveis existe a possibilidade de reduzir o número de declarações e controle legais a entregar.
Por exemplo, a alteração de regime de Lucro Presumido ou Real para o Simples Nacional reduz bastante as atividades uma vez que, nos primeiros regimes é necessário o cálculo de tributos de forma separada, em contrapartida, no Simples Nacional grande parte dos tributos são pagos em apenas uma guia de arrecadação.
Fica evidente que o planejamento tributário traz diversos benefícios para a sal empresa, mas é importante ressaltar que é essencial o acompanhamento de um profissional especializado e qualificado para auxiliar todo esse processo evitando que erros sejam cometidos comprometendo o processo.